Die Nutzung des Freibetrags für unterhaltsberechtigte Kinder ist eine der effektivsten Möglichkeiten, Ihr Nettogehalt legal zu erhöhen. Der Staat erleichtert auf diesem Weg steuerlich die Eltern und lässt ihnen einen größeren Teil des verdienten Geldes zur Verfügung, um leichter mit den Kosten der Erziehung und Bildung fertig zu werden.
Der grundlegende Freibetrag ist ein fester Betrag, auf den keine Einkommensteuer gezahlt wird. Jedes gemeldete Kind auf Ihrer Steuerkarte (oder Äquivalent in Bosnien und Herzegowina) trägt einen bestimmten Koeffizienten oder festgelegten Betrag, der zu Ihrem Grundfreibetrag addiert wird. Auf diesen Gesamtbetrag wird keine Einkommensteuer berechnet! Je geringer Ihre Steuerbelastung, desto höher das ausgezahlte Netto auf Ihr Konto.
Hinweis: In den meisten Systemen wachsen die Koeffizienten bzw. Beträge progressiv. Bei drei Kindern ist Ihr gesamter zusätzlicher Freibetrag die Summe der Vergünstigungen für jedes einzelne.
Zuständige Steuerbehörden definieren klar die Bedingungen, unter denen Kinder Ihre Steuervergünstigung sein können. Kinder gelten bis zum Ende der regulären Schulausbildung (Grundschule, weiterführende Schule, Hochschule) als unterhaltsberechtigte Mitglieder. Der Schlüssellimitator in vielen Ländern sind ihre eigenen jährlichen Einnahmen.
Jährliches Einkommenslimit des Kindes
Wenn Ihr Kind (z. B. Student) innerhalb eines Jahres durch Studentenvertrag, Stipendium oder andere Arbeit ein Einkommen höher als das gesetzlich festgelegte Limit erzielt, kann das Kind den Status als unterhaltsberechtigtes Mitglied für das gesamte Jahr verlieren! Der Elternteil verliert dann das Recht auf die Vergünstigung und muss die Differenz der nicht gezahlten Steuer an die zuständige Verwaltung in der jährlichen Steuererklärung zurückzahlen.
Eine der nützlichsten und wichtigsten Methoden zur familiären Steueroptimierung ist die Aufteilung des Freibetrags für Kinder mit dem Partner/Ehepartner. Die Vergünstigung für dasselbe Kind muss nicht zu 100% auf einen Elternteil übertragen werden; sie kann in jedem Verhältnis aufgeteilt werden, z. B. 50% - 50% oder 70% - 30%.
Wenn der Elternteil, bei dem das Kind auf der Steuerkarte gemeldet ist, ein niedriges Gehalt hat, könnte der gesamte Freibetrag (Grund + Kinder) höher sein als sein Brutto minus Rente. Das bedeutet, dass der Elternteil überhaupt keine Einkommensteuer zahlt und ein Teil der Kindervergünstigung verschwendet wird, weil einfach nicht genug Einkommen vorhanden ist, um die Befreiung zu absorbieren!
Übertragen Sie den verbleibenden ungenutzten Prozentsatz der Kindervergünstigung (oder ganze Kinder in Prozenten) auf den Elternteil mit dem höheren Bruttogehalt. Der Elternteil mit dem höheren Gehalt hat hohe Steuerzahlungen; wenn der Freibetrag bei ihm angewendet wird, erreicht er 100% Nutzung der Steuerbefreiung, was effektiv und drastisch das gesamte Nettoeinkommen des gesamten Haushalts am Ende des Monats erhöht.
Keine Sorge – wenn Sie keine neue Anmeldung über die digitalen Dienste (nacionalni digitalni sustav) unmittelbar nach der Geburt auf Ihrer Steuerkarte eingereicht haben und Ihr Gehalt mehrere Monate nach der „alten“ Berechnung lief, haben Sie dieses Geld nicht dauerhaft verloren. In den meisten Systemen können Sie das neugeborene Kind rückwirkend für das vergangene Jahr über die persönliche jährliche Steuererklärung melden, und der Staat erstattet Ihnen die überzahlte Steuer nach der Bearbeitung direkt auf Ihr Bankkonto.