L'utilizzo della deduzione personale per i figli a carico è uno dei modi più efficaci per aumentare legalmente il proprio stipendio netto. Lo Stato utilizza questo metodo per fornire sgravi fiscali ai genitori, lasciando loro una parte maggiore del denaro guadagnato per far fronte più facilmente ai costi di crescita e istruzione.
La deduzione personale di base ammonta a una certa somma fissa sulla quale non si paga l'imposta sul reddito. Ogni figlio registrato sulla tua carta fiscale (o equivalente in Bosnia ed Erzegovina) comporta un certo coefficiente o una somma prestabilita che si aggiunge alla tua deduzione di base. Su questo importo totale non viene calcolata l'imposta! Minore è il tuo carico fiscale, maggiore sarà il netto accreditato sul tuo conto.
Nota: Nella maggior parte dei sistemi, i coefficienti ovvero le somme crescono progressivamente. Se hai tre figli, la tua deduzione aggiuntiva totale è la somma delle agevolazioni per ciascuno di essi elencati individualmente.
Le autorità fiscali competenti definiscono chiaramente le condizioni alle quali i figli possono costituire una tua agevolazione fiscale. I figli sono considerati membri a carico fino al termine della scuola regolare (scuola primaria, scuola secondaria e università). Tuttavia, il limitatore chiave in molti Stati è rappresentato dai loro redditi annui.
Limite annuo di reddito del figlio
Se tuo figlio (ad esempio uno studente) nel corso di un anno, tramite un contratto studentesco, una borsa di studio o un altro lavoro, realizza un reddito superiore al limite stabilito dalla legge, il figlio può perdere lo status di membro a carico per l'intero anno in questione! Il genitore perde quindi il diritto all'agevolazione e dovrà restituire all'amministrazione competente, nella dichiarazione dei redditi annuale, la differenza d'imposta che non ha pagato utilizzando tale agevolazione durante l'anno.
Uno dei metodi più utili e importanti per l'ottimizzazione fiscale della famiglia è la ripartizione della deduzione personale per i figli con il partner/coniuge. L'agevolazione per lo stesso figlio non deve necessariamente essere trasferita al 100% a un solo genitore; può essere divisa in qualsiasi proporzione, ad esempio 50% - 50%, oppure 70% - 30%.
Se il genitore presso il quale il figlio è registrato sulla carta fiscale ha uno stipendio basso, la deduzione personale totale (base + figli) può essere superiore al suo Lordo meno la Pensione. Ciò significa che tale genitore non paga affatto l'imposta sul reddito, e una parte della sua agevolazione per i figli viene sprecata perché semplicemente non c'è abbastanza reddito per assorbire l'esenzione!
Trasferisci la percentuale rimanente non utilizzata dell'agevolazione per i figli (o l'intero figlio in percentuale) al genitore che ha uno stipendio lordo più alto. Il genitore con lo stipendio più alto ha versamenti fiscali elevati; quando ad esso viene applicata la deduzione, si ottiene il 100% dell'utilizzo dell'esenzione fiscale, il che aumenta in modo effettivo e drastico il reddito netto totale dell'intera famiglia alla fine del mese.
Non preoccuparti - se non hai inviato una nuova iscrizione tramite i servizi digitali (nacionalni digitalni sustav) immediatamente alla nascita sulla tua carta fiscale e il tuo stipendio per diversi mesi è stato basato sul "vecchio" calcolo, non hai perso definitivamente quel denaro. Nella maggior parte dei sistemi potrai dichiarare il neonato retroattivamente per l'anno trascorso tramite la dichiarazione dei redditi annuale personale, e lo Stato ti restituirà l'imposta pagata in eccesso direttamente sul tuo conto bancario dopo l'elaborazione.