Mehanizam ovrhe nad poslovnim i privatnim računima u RH: kako i kada PU djeluje bez prethodnog upozorenja, koja su vaša prava i koji su prvi koraci kad to dogodi.
Jutro je. Pokušavate platiti dobavljača. Kartica pada. Ulazite u aplikaciju banke — stanje nula, račun blokiran. Nije greška sustava. Nije privremeni kvar. Porezna uprava je noć ranije poslala nalog Financijskoj agenciji (FINA), FINA ga je proslijedila banci, i vaš novac je zamrznut — bez obavijesti, bez opomene, bez šanse da reagirate unaprijed.
Ovako funkcionira ovrha na novčanim sredstvima u Republici Hrvatskoj. Legalno, brzo i bez prava na prethodno upozorenje.
Kako ovrha zapravo funkcionira
Zakon o provedbi ovrhe na novčanim sredstvima daje Poreznoj upravi i FINA-i moć da blokiraju sve vaše račune kod svih banaka istovremeno — na temelju jednog naloga, bez suglasnosti vlasnika. OIB je ključ: jednom kad nalog uđe u sustav, svi računi vezani za taj OIB su pogođeni.
Redoslijed je ovaj:
- Porezna uprava utvrdi porezni dug i izda izvršno rješenje
- Rješenje postane ovršna isprava (nakon isteka roka za plaćanje ili žalbu)
- PU šalje nalog FINA-i
- FINA distribuira nalog svim bankama u sustavu
- Banke blokiraju raspolaganje sredstvima — odmah, istog dana
Nema prethodnog poziva. Nema SMS-a. Nema emaila. Banka vas ne mora obavijestiti unaprijed — samo provodi nalog.
Zaštićeni račun: jedina linija obrane
Postoji jedan mehanizam zaštite: zaštićeni račun (račun za zaštitu od ovrhe). Fizičke osobe i obrtnici mogu otvoriti poseban račun u jednoj banci na koji se uplaćuje dio prihoda zaštićen od ovrhe.
Za 2025. zaštićeni iznosi temelje se na prosječnoj neto plaći (1.302 € za prethodnu godinu):
- Fizičke osobe: 2/3 prosječne plaće (~868 €/mj.) zaštićeno od ovrhe
- Korisnici minimalne plaće: cijeli iznos minimalne plaće zaštićen
- Uzdržavane osobe: dodatnih 1/4 prosječne plaće po svakoj
Ključno: zaštićeni račun mora biti unaprijed otvoren — ne možete ga otvoriti nakon što je blokada već nastupila. Jedna od najčešćih grešaka poduzetnika koji ne razmišljaju o ovom mehanizmu dok ih ne pogodi.
Što napraviti kad se dogodi
Odmah: kontaktirajte svoju računovođu ili poreznog savjetnika — ne banku. Banka samo provodi nalog i ne može ga sama ukinuti.
Drugi korak: identificirajte točan dug koji je izazvao blokadu. Tražite od ispostave Porezne uprave prema vašem OIB-u izvatke neplaćenih obveza.
Treći korak: platite dug (ili uložite prigovor ako smatrate da je rješenje pogrešno). Nakon podmirenja, PU šalje nalog FINA-i za deblokadu — to može trajati 1–3 radna dana.
Prigovor: ako smatrate da je rješenje netočno, imate pravo prigovora u roku koji je naznačen u rješenju (obično 30 dana). Prigovor ne odgađa ovrhu — za to je potrebno posebno tražiti odgodu izvršenja.
Najskuplja stvar koju možete napraviti: ignorirati opomene. Ovrha nije prvi korak PU — prethode joj pisana rješenja i rokovi. Oni koji završe s blokiranim računima uglavnom su ignorirali nekoliko prethodnih koraka.